Planilha para avaliação orçamentária e financeira

A avaliação da programação financeira, além de ser exigência legal, deve ser feita periodicamente por se tratar de importante ferramenta de gestão e controle das contas públicas.

No meu dia-a-dia como contador público municipal eu utilizo diversas ferramentas para facilitar o meu trabalho e esta planilha para avaliação orçamentária e financeira é mais uma delas que eu disponibilizo para os demais colegas e interessados.

A utilização é simples, baseada nas fontes de recursos.

O preenchimento se dá nas seguintes colunas:

  • Código e Fonte: o código e descrição de cada fonte de recurso;
  • Saldo financeiro: Saldo financeiro bruto de cada fonte de recurso, existente na data-base da avaliação. A data-base, é o último período encerrado, seja bimestral, trimestral, quadrimestral, mensal, etc;
  • A arrecadar: meta de arrecadação para os períodos subsequentes ao da data-base;
  • A empenhar: saldo das dotações na data-base;
  • Limitado: se houve limitação de empenho, qual o valor limitado até a data base;
  • Recomposto: se houve recomposição, qual o valor total recomposto na data base;
  • A liquidar: valor empenhado a liquidar na data-base;
  • A pagar: valor liquidado a pagar, na data-base;
  • Restos a pagar: saldo dos restos a pagar, processados e não-processados, na data-base;
  • Extras a pagar: Valores extra-orçamentários a recolher na data-base;
  • Repasses à Câmara: se a avaliação não se der consolidada (Executivo + Legislativo, o valor a repassar para a Câmara de Vereadores deve ser considerado uma saída de recursos);

Observações:

Na planilha disponibilizada para download, estão preenchidos os dados da avaliação do meu município na data-base de 30/04/2016.

Os recursos extra-orçamentários estão todos depositados em conta da fonte de recursos livres, por isso há registro de Extras a pagar apenas naquele recurso.

O valor a repassar para a Câmara se origina do recurso livre, por isso a dedução daquela fonte.

A tabela Providências utiliza fórmulas para definir qual providência deve ser tomada.

Baixe a planilha para avaliação orçamentária e financeira.

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